济源市实验中学财务管理制度

济源市实验中学财务管理制度

　　为加强财务管理与监督，严格执行财经纪律，进一步规范学校财务管理工作，降低运行成本，结合《济源市教育局关于进一步规范财务管理意见》和我校实际，特制定如下制度。

　　一、财务支出集中签批

学校各项支出实行集中签批制度，每周二（特殊情况另定）集中签批。

　　1.廉政监督。廉政小组要对招待费、差旅费、交通费、维修维护费、通讯费、办公费、各种活动费用、设备物品购置、大额度资金使用等支出程序和真实性进行逐项审核，并加盖廉政监督专用章。

　　2.财务审核。根据支出项目及会计制度对原始凭证进行审核，对不真实、不合格、未按预算项目支出的票据不予接受；对记载不准确、不完整的支出凭证予以退回，确保支出凭证真实、合法、完整，防止违规票据入账。

　　3.签批程序：经办人填写报销单—财务票据审核（财务室）—分管领导（副校长）—廉政小组审核（周书记审核签字 郭校长审核盖章）—校长签批—财务支出。

　　二、物品采购资金支付

1.各处室因教育教学工作的正常需要购置各类物品，均须填写《购物申请卡》，填写项目应完整、准确。

2.购物的申请和审批都要坚持勤俭节约的原则，力争少花钱多办事。3000元以内的购置，一般由处室填写申请、经主管副校长审核、报校长批准； 3000元以上的购置，经校领导班子研究和廉政监督小组审核后购置。

3.物品采购由总务处负责办理。小额采购至少有两人进行，购买专业性强、科技含量高或性能、用途特殊的物品时，应由学校专业人员或使用人员直接参与。采购人员应以高度负责的态度，认真考察市场，货比三家，所购物品物美价廉，并对所购物品的质量和价格等负责。

4.凡是纳入政府集中采购的项目，无论数额大小，一律严格按照市政府集中采购制度执行。

5.物品购置后，采购人员要及时将实物交给保管员（杨会玉老师），做好入库登记，有关人员要在相应票据和购物清单上签字。

6.购物结算要及时，一次一清。购物一周内，采购人员负责填写学校报销单完成学校签批程序。

7.校内各类教育教学设施的维修、制作，实验仪器购置、图书资料的征订等，参照上述制度执行。

8.校长、副校长、各处室负责人和采购、经办、保管等有关人员，要严格执行物品采购制度，照章办事。个人签字要认真审核，逐级签字，逐级负责。

9.不符合上述制度的采购行为，学校不予承认，不予报销，后果由经办者个人负责。

　　三、公务差旅

　　公务出差实行“事前审批、额定标准”，提前填写《济源市实验中学出差审批单》，由分管领导和校长签批意见。

　　差旅费开支范围包括交通费（不包括出租车车费）、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

　　差旅伙食补助标准：省内每人每天30元，省外每人每天50元。出差住宿标准：一般地区（含省内）每人每天100元，发达地区每人每天150元，超出部分个人负担。

　　未经批准的差旅费和涉及招待、礼品及游览等费用，不予审核报销。

　　四、慰问看望

　　慰问看望（婚丧嫁娶、探望病人）由办公室统一安排。慰问用品婚丧嫁娶原则上控制在300元以内，看望控制在100元以内。

　　五、固定资产采购与管理

　　学校固定资产每年10月份由学校班子会研究决定。将采购事项编入下年度预算，待财政年度预算批复后按政府采购程序分批次进行。

　　新增固定资产由所属处室负责人验收签字，总务处登记资产台账，财务室登记资产明细账。

　　总务处负责固定资产管理，由廉政小组监督，每学期末进行一次全面盘点，做到帐、卡、物相符。对盘盈、盘亏的固定资产，及时查明原因，按规定办理相关账务手续。